關于境外投資核準備案常見問題解答,相信準備開展境外投資的企業(yè)都特別想了解,特別是境外投資備案新項目申報的問題,能多了解一些,在以后
辦理境外投資備案的時候,也能提高辦理的成功率。
1、投資主體應在境外投資項目進展到哪一步時履行核準或備案手續(xù)?
答:根據(jù)11號令第三十二條,屬于核準、備案管理范圍的項目,投資主體應當在項目實施前取得項目核準文件或備案通知書。
11號令所稱項目實施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項目投入資產(chǎn)、權益(已按照11號令第十七條辦理核準、備案的項目前期費用除外)或提供融資、擔保之前。
2、境內(nèi)企業(yè)A的控股股東為國家部委所屬高校,A開展境外投資是否參照中央管理企業(yè)辦理境外有關手續(xù)?
答:高??毓善髽I(yè)不屬于中央管理企業(yè),應按照11號令中關于地方企業(yè)的規(guī)定辦理境外投資有關手續(xù)。
3、境內(nèi)企業(yè)A擬設立境外企業(yè)a,暫不投入資產(chǎn)權益(不實繳注冊資金,也未開展其他境外投資活動)。A應當何時履行核準、備案手續(xù)?
答:根據(jù)11號令第三十二條,企業(yè)應當在項目實施前取得項目核準文件或備案通知書。具體而言,如境內(nèi)企業(yè)A擬設立境外企業(yè)a,則A應當在為a投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保之前取得項目核準文件或備案通知書。A可以先注冊境外企業(yè)a,但在實際出資前(實繳注冊資金、為并購或綠地投資投入資產(chǎn)權益等)應當取得項目核準文件或備案通知書。
4、境內(nèi)企業(yè)參與境外的油氣區(qū)塊項目投標,是否需要在參與投標前向發(fā)展改革部門申請項目核準、備案?
答:根據(jù)11號令第三十二條,投資主體應在項目實施前取得項目核準文件或備案通知書,項目實施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項目投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保之前。
境內(nèi)企業(yè)參與境外項目投標,無需在參與投標前申請項目核準、備案。企業(yè)可根據(jù)11號令第三十二條規(guī)定,結合項目具體情況判斷申請核準或備案的時間,在項目實施前取得項目核準文件或備案通知書即可。
5、中央管理企業(yè)持有部分股權的境內(nèi)企業(yè)進行境外投資,是否應該按照中央管理企業(yè)進行境外投資項目備案、核準申報?
答:若中央管理企業(yè)A直接或間接擁有境內(nèi)企業(yè)a半數(shù)以上表決權,或雖不擁有半數(shù)以上表決權,但能夠支配a的經(jīng)營、財務、人事、技術等重要事項,則a應按照中央管理企業(yè)進行境外投資項目備案和核準申報。
6、地方企業(yè)開展境外投資項目,不涉及敏感國家、地區(qū)和敏感行業(yè),且中方投資額不超過3億美元,應向哪里申請辦理境外投資核準、備案?
答:根據(jù)11號令第十四條,地方企業(yè)開展非敏感類境外投資,且中方投資額3億美元以下的,備案機關是投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門。
需在其他部門辦理相關手續(xù)的,請咨詢相應部門。
7、地方企業(yè)向省級政府發(fā)展改革部門申請3億美元以下非敏感類境外投資備案,與其向國家發(fā)展改革委申請3億美元以上非敏感類境外投資備案的申請材料和辦理流程是否一致?
答:流程基本一致,均需按11號令有關規(guī)定進行辦理。部分?。ㄊ校┏雠_了本?。ㄊ校┑木惩馔顿Y管理辦法,具體情形請以備案機關的實際要求為準。
8、地方企業(yè)開展境外投資,需要國家發(fā)展改革委核準、備案的,項目申報材料是否需要省級政府發(fā)展改革部門轉報國家發(fā)展改革委?
答:不需要。根據(jù)11號令第十八條、第二十九條,投資主體是地方企業(yè)的,由其直接向核準、備案機關提交。
9、甲省企業(yè)A的境內(nèi)子公司B位于乙省,B擬以自有資金出資1億美元開展非敏感類境外投資,請問應由哪家企業(yè)向哪個省份發(fā)展改革部門申請備案?
答:投入資產(chǎn)權益的是境內(nèi)企業(yè)B,則B是投資主體,應由B向乙省發(fā)展改革部門申請境外投資備案。
10、《國務院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委 商務部 人民銀行 外交部關于進一步引導和規(guī)范境外投資方向指導意見的通知》(國辦發(fā)〔2017〕74號)提到,“四、限制開展的境外投資”中所列(一)(二)(三)項須經(jīng)境外投資主管部門核準,請問第(四)項“使用不符合投資目的國技術標準要求的落后生產(chǎn)設備開展境外投資”和第(五)項“不符合投資目的國環(huán)保、能耗、安全標準的境外投資”是否需要核準?
答:第(四)(五)項不屬于境外投資核準管理范圍。
境外投資應符合投資目的國要求的技術、環(huán)保、能耗、安全標準。
11、投資主體在發(fā)展改革部門進行企業(yè)境外投資項目核準、備案,與在商務部門履行新建境外企業(yè)有關手續(xù),是否有先后順序?
答:沒有。
12、境內(nèi)保險企業(yè)開展境外投資,申請發(fā)展改革部門項目核準、備案與辦理銀行保險監(jiān)督管理部門的相關手續(xù)有沒有先后順序?
答:沒有。
13、投資主體擬通過其控制的境外企業(yè)開展中方投資額不超過3億美元的非敏感類項目,是否需要申請項目備案或提交項目情況報告表?
答:投資主體通過其控制的境外企業(yè)開展中方投資額不超過3億美元的非敏感類項目,境內(nèi)企業(yè)不投入資產(chǎn)、權益,也不提供融資、擔保,則境內(nèi)企業(yè)既不需要申請備案也不需要提交大額非敏感類項目情況報告表。
14、投資主體擬在境外發(fā)債募集資金用于開展境外投資。投資主體應先辦理外債備案登記還是境外投資核準、備案?
答:按照11號令配套格式文本有關規(guī)定,投資主體應提供證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件,其中,以發(fā)行股票、債券等其他方式募集資金的,應提供相應的支持性文件或說明文件。
具體而言,如果境內(nèi)企業(yè)擬通過發(fā)行外債募集境外投資資金,在提交境外投資項目核準、備案申請之時,尚無法取得外債備案登記證明的,應當在項目核準、備案申報材料中對發(fā)行外債的進展情況作出說明。
15、11號令第五十一條所稱“惡意分拆項目”如何理解?
答:“惡意拆分項目”主要是指投資主體為規(guī)避監(jiān)管而故意將一個項目拆分為多個項目。需要指出的是,根據(jù)項目需要或一般商業(yè)慣例而進行的正當合理的分期建設不屬于11號令第五十一條所稱“惡意分拆項目”。
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