關(guān)于
返程投資備案和ODI境外投資備案的區(qū)別，可以說一個返程投資備案是國內(nèi)居民通過特殊目的公司對境內(nèi)開展的直接投資活動所需要的備案，其中涉及到37號文登記備案等；而ODI境外投資備案是國內(nèi)企業(yè)通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為，這兩種通常會一起出現(xiàn)在VIE紅籌架構(gòu)中。
返程投資備案：
返程投資備案的歷史可以追溯到改革開放之初。早期的返程投資表現(xiàn)為貨幣資金的跨境實際流動。而隨著時代的發(fā)展，特別是境外控股公司的興起，返程投資越來越多的表現(xiàn)為跨境并購。返程投資備案涉及外資使用政策、資本市場發(fā)展、稅收制度改革、資本項目管理等多個方面，同樣也是這些方面相互作用的結(jié)果。
返程投資基本都涉及到跨境避稅相關(guān)，通常返程投資的過程會涉及一層或多層境外殼公司，并伴隨復(fù)雜的關(guān)聯(lián)資本交易，但實際上相關(guān)資本或股權(quán)的最終控制人仍是境內(nèi)居民，受益的也是境內(nèi)民居。
ODI境外投資備案：
ODI境外投資備案只能是以企業(yè)主體來進行備案，我國境內(nèi)的企業(yè)對于海外的項目或者是對于海外子公司進行投資，打投資款所需要申請的備案。一般情況下來講，這樣的企業(yè)必須要經(jīng)過商委以及發(fā)改委的審批，甚至還有一些涉及到大金額的必須要用到金融局去審批。假如想要注冊國企的情況下，必須要通過國資委，最主要的文件就是要拿到他們的企業(yè)投資證書。
其實在很早年之前的時候，ODI備案也比較簡單一些，那就是可以去請到現(xiàn)場申請。只不過現(xiàn)在國家對于外匯出境的管制讓這件事情變得比較困難了起來，最主要的原因也比較簡單一些，其實就是為了遏制轉(zhuǎn)移資產(chǎn)到海外，因此才設(shè)置的這種困難?，F(xiàn)在的篩選制度非常嚴格，因此在此期間也篩掉了很多不真實的企業(yè)，如今留下來的全部都是貨真價實的對外投資企業(yè)。
不管是返程投資備案還是ODI境外投資備案，這兩者本質(zhì)上有著區(qū)別，但是兩者的相關(guān)性卻很高，通常會一起用到，特別是在VIE紅籌架構(gòu)中，企業(yè)需要辦理ODI境外投資備案，個人需要辦理返程投資備案，這樣子VIE紅籌架構(gòu)才能順利搭建。
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